快捷导航 
时间：2021-04-17 15:04:37来源：中国经济网
中国经济网北京4月16日讯 上交所网站日前公布了关于对盛屯矿业集团股份有限公司及有关责任人予以监管关注的决定（上证公监函〔2021〕0035号）。根据中国证券监督管理委员会厦门监管局《关于对盛屯矿业集团股份有限公司采取责令改正措施的决定》（[2021]004号）查明的事实，盛屯矿业集团股份有限公司（以下简称“盛屯矿业”，600711.SH）在信息披露、规范运作方面，有关责任人在职责履行方面，存在违规行为。
一、关联交易未及时履行决策程序及信息披露义务
2015年5月至2019年4月期间，四川四环锌锗有限公司（以下简称四环锌锗）为公司的关联方。2018年度及2019年1-4月，公司通过第三方公司与四环锌锗及其子公司间接发生购销业务，交易金额为5.3亿元，占公司2017年经审计净资产的11.55%。根据厦门证监局的认定，上述购销业务已实质构成关联交易，并已达到股东大会的审议标准，但公司并未按规定就上述关联交易事项履行股东大会决策程序，也未及时对外披露。2021年2月25日，公司补充召开股东大会，审议通过上述事项。
二、2018年至2020年前三季度定期报告财务数据披露不准确
2019年12月至2020年1月，公司子公司珠海科立鑫金属材料有限公司（以下简称科立鑫）向第三方采购三批氢氧化钴，再通过另一贸易子公司对外出售。根据厦门证监局查明的事实，上述货源为公司刚果子公司自产，且销售回款几乎全部支付给第三方，贸易业务不具备商业实质。此外，公司在2018年至2019年期间，存在个别生产成本核算有误、合并抵销有误、往来款抵销有误的情形。
因上述会计差错事项，2021年1月25日，公司披露会计差错更正公告，对公司2018年年度报告、2019年年度报告以及2020年前三季度定期报告进行调整：2018年营业收入调减12.60亿元，占更正后2018年营业收入的4.09%，归属母公司所有者的净利润（以下简称净利润）调减666.27万元，占更正后2018年净利润的0.50%。2019年营业收入调减14.11亿元，占更正后2019年营业收入的3.78%，净利润调减1974.12万元，占更正后2019年净利润的6.25%。2020年前三季度营业收入调减1517.67万元，占更正后前三季度营业收入的0.05%，2020年前三季度净利润调减656.40万元，占更正后前三季度净利润的1.81%。
公司未对2018年至2020年前三季度定期报告中相关财务会计科目采取合理的会计处理，财务数据披露不准确，使得投资者无法获取、了解关于公司财务状况和经营成果的真实信息，可能对投资者决策造成误导。
综上，公司关联交易未及时履行决策程序及披露义务，相关会计处理不当导致公司2018年至2020年前三季度定期报告财务数据信息披露不准确，上述行为违反了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》《上海证券交易所股票上市规则》（以下简称《股票上市规则》）第1.4条、第2.1条、第2.3条、第2.5条、第10.2.4条、第10.2.5条等有关规定。时任董事会秘书邹亚鹏（2015年11月27日至今）作为公司信息披露事务的具体负责人，时任财务总监翁雄（2014年1月26日至今）作为财务事项的具体负责人，未勤勉尽责，对上述违规负有相应责任，其行为违反了《股票上市规则》第2.2条、第3.1.4条、第3.2.2条等有关规定以及在《董事（监事、高级管理人员）声明及承诺书》中做出的承诺。
另经查明，公司对关联交易已补充履行审议和披露义务，且公司已于2019年4月将关联方四环锌锗收购为全资子公司。另，上述定期报告财务数据披露不准确，系科立鑫考虑到其氢氧化钴生产原料比较充足，基于利益最大化考虑，将三批氢氧化钴转让对外出售所致，且对公司定期报告财务数据占比影响相对较小。据此，可酌情予以考虑。
鉴于上述违规事实和情节，根据《股票上市规则》第16.1条和《上海证券交易所纪律处分和监管措施实施办法》的有关规定，上交所上市公司监管一部做出如下监管措施决定：对盛屯矿业集团股份有限公司及时任财务总监翁雄、董事会秘书邹亚鹏予以监管关注。
经中国经济网记者查询，盛屯矿业主营业务为有色金属采选业务、钴材料业务、金回收、金属贸易和产业链服务。盛屯矿业是在厦门市电气设备厂改制的基础上，于1992年9月以社会募集方式组建的股份有限公司，于1996年5月31日在上交所上市，股票代码600711，总部位于厦门。截至2020年9月30日，大股东为深圳盛屯集团有限公司，持股比例22.84%。
翁雄于2014年1月26日至今任盛屯矿业财务总监，于2016年8月15日至今任盛屯矿业副总裁；邹亚鹏于2015年11月27日至今任盛屯矿业董事会秘书。
