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时间：2021-03-30 20:15:51来源：中国经济网
中国经济网北京3月26日讯 中国证券监督管理委员会第十八届发行审核委员会2021年第34次发审委会议于昨日召开，审议结果显示，宁波大叶园林工业股份有限公司（以下简称“大叶工业”）首发获通过。
大叶工业本次发行的保荐机构为国泰君安证券股份有限公司，保荐代表人为章宇轩、梁昌红。这是国泰君安今年保荐成功的第3单IPO项目。1月7日，国泰君安保荐的国邦医药集团股份有限公司过会；3月18日，国泰君安保荐的力同科技股份有限公司过会。
另外，国泰君安保荐的苏州林华医疗器械股份有限公司1月4日上会，被暂缓表决；此后，林华医疗原定于3月4日再度上会，但第十八届发审委2021年第26次工作会议公告的补充公告显示，证监会发行监管部表示鉴于林华医疗尚有相关事项需要进一步核查，决定取消对公司发行申报文件的审核。3月18日，国泰君安保荐的福建汇川物联网技术科技股份有限公司上会被否。
大叶工业专注于农林园艺灌溉及喷洒工具的研发、生产和销售。
截至招股说明书签署日，叶晓东直接持有公司 4618.80 万股股份，占公司发行前股份总数的41.91%，为公司的控股股东。叶晓东、裘柯控制的姚叶投资、大叶日恒分别持有公司 39.76%、9.07%的股份。叶晓东、裘柯系夫妻关系，二人合计控制大叶工业90.74%的股份，为公司的实际控制人。
大叶工业拟在上交所主板上市，本次拟公开发行股份不超过 3673.34 万股，占发行后总股本的比例不低于25%。公司拟募集资金72,186.04万元，分别用于智能灌溉产业园项目、园艺用品项目和补充营运资金。
发审委会议提出询问的主要问题
1、发行人主要采用ODM、OEM模式，外销收入占比在94%以上。请发行人代表：（1）说明各模式下产品销售的定价策略及成本加成比例区间，是否存在定价纠纷，报告期内定价政策和加成比例是否发生不利变化；（2）结合外销客户开发、订单获取、海关出口单据及数据、银行资金、物流凭证及出口退税、信用保险覆盖率等，说明发行人外销收入的真实性和趋势变化的合理性；（3）说明汇率大幅波动对外销定价和发行人业绩的影响，发行人针对汇率变动采取的措施及有效性，相关汇率风险是否充分揭示；（4）结合境外新冠疫情及主要进口国的贸易政策，说明主要进口国对发行人产品的需求变动情况，发行人外销业务是否存在重大不利变化的风险。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。
2、报告期内，发行人存在第三方回款、关联方资金拆借、利用个人账户收付款项及转贷等不规范情形。请发行人代表说明：（1）第三方回款形成的原因和合理性，是否符合行业经营特点，与相关销售收入是否勾稽一致并具有可验证性；（2）与关联方拆借资金的用途、流向、利息以及决策程序，是否存在通过体外资金循环粉饰业绩的情形，相关信息披露是否充分；（3）利用个人账户收付款项的原因、资金流向和用途，是否存在利益输送或其他利益安排的情形；（4）审计截止日后仍存在转贷行为的原因及合理性，融易新媒体，是否存在受到相关部门行政处罚的情形或风险；（5）针对上述不规范情形采取的整改措施，相关财务核算是否真实、准确、完整，发行人内控制度是否健全并有效执行。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。
3、报告期各期，发行人主营业务毛利率逐期上升且远高于同行业可比公司平均水平。请发行人代表说明:（1）主营业务毛利率持续上升且显著高于可比公司的原因及合理性；发行人目前的高毛利率是否具有可持续性；（2）发行人较高自产比例生产模式未成为行业主流的原因及合理性，自制为主的生产模式对主营业务毛利率的影响；（3）各业务板块毛利率与同行业可比公司的差异情况及原因；境外主要销售地区及不同客户类型针对同类产品的销售毛利率是否存在显著差异及其原因；（4）机器换人、精益化生产管理对发行人报告期主要产品单位耗用工时及主营业务毛利率的影响，直接人工费用下降与机器设备折旧变动是否具有合理的匹配关系。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。
4、发行人与大叶设备同属园艺行业，双方存在供应商及客户重合的情形。祥禾涌原等机构股东增资时曾存在投资方回购权等条款约定。请发行人代表说明：（1）发行人与大叶设备股权是否清晰，是否存在纠纷、潜在纠纷或其他利益安排；（2）发行人与大叶设备是否构成同业竞争，双方实际控制人是否签订避免同业竞争的协议；（3）发行人、大叶设备对重合供应商及客户针对同类产品的交易价格是否公允，是否存在利益输送情形；（4）发行人将对赌条款解除前相关投资款计入权益是否符合相关规定。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。
今年IPO过会企业一览：
序号 公司名称 上会日期 拟上市地点 保荐机构 1 浙江海盐力源环保科技股份有限公司 2021/01/04 上交所科创板 中信证券 2 珠海安联锐视科技股份有限公司 2021/01/06 深交所创业板 民生证券 3 上海霍普建筑设计事务所股份有限公司 2021/01/06 深交所创业板 长江保荐 4 倍杰特集团股份有限公司 2021/01/06 深交所创业板 中信建投证券 5 浙江本立科技股份有限公司 2021/01/06 深交所创业板 长城证券 6 浙江绍兴瑞丰农村商业银行股份有限公司 2021/01/07 上交所主板 中信建投证券 7 苏州华亚智能科技股份有限公司 2021/01/07 深交所中小板 东吴证券 8 济南圣泉集团股份有限公司 2021/01/07 上交所主板 长城证券 9 国邦医药集团股份有限公司 2021/01/07 上交所主板 国泰君安 10 浙江金沃精工股份有限公司 2021/01/07 深交所创业板 华泰联合证券 11 深圳市金百泽电子科技股份有限公司 2021/01/07 深交所创业板 爱建证券 12 中粮工程科技股份有限公司 2021/01/07 深交所创业板 中金公司 13 久祺股份有限公司 2021/01/07 深交所创业板 东兴证券 14 成都欧林生物科技股份有限公司 2021/01/07 上交所科创板 英大证券 15 中国铁建重工集团股份有限公司 2021/01/07 上交所科创板 中金公司 16 上海皓元医药股份有限公司 2021/01/08 上交所科创板 民生证券 17 徐州浩通新材料科技股份有限公司 2021/01/13 深交所创业板 民生证券 18 苏州仕净环保科技股份有限公司 2021/01/13 深交所创业板 民生证券 19 江苏本川智能电路科技股份有限公司 2021/01/13 深交所创业板 中信证券 20 张家港中环海陆高端装备股份有限公司 2021/01/13 深交所创业板 民生证券 21 深圳市迅捷兴科技股份有限公司 2021/01/13 上交所科创板 民生证券 22 奥精医疗科技股份有限公司 2021/01/13 上交所科创板 华泰联合证券 23 南侨食品集团（上海）股份有限公司 2021/01/14 上交所主板 申万宏源 24 安徽华塑股份有限公司 2021/01/14 上交所主板 国元证券 25 山东中农联合生物科技股份有限公司 2021/01/14 深交所中小板 光大证券 26 山东联科科技股份有限公司 2021/01/14 深交所中小板 中泰证券 27 深圳市信濠光电科技股份有限公司 2021/01/14 深交所创业板 渤海证券 28 深圳中富电路股份有限公司 2021/01/14 深交所创业板 东兴证券 29 浙江新柴股份有限公司 2021/01/14 深交所创业板 国信证券 30 威腾电气集团股份有限公司 2021/01/14 上交所科创板 中信证券 31 贵州航宇科技发展股份有限公司 2021/01/14 上交所科创板 国海证券 32 呈和科技股份有限公司 2021/01/19 上交所科创板 中信建投证券 33 北京煜邦电力技术股份有限公司 2021/01/19 上交所科创板 兴业证券 34 南京雷尔伟新技术股份有限公司 2021/01/20 深交所创业板 民生证券 35 荣信教育文化产业发展股份有限公司 2021/01/20 深交所创业板 中原证券 36 东鹏饮料（集团）股份有限公司 2021/01/21 上交所主板 华泰联合证券 37 浙江明泰控股发展股份有限公司 2021/01/21 上交所主板 浙商证券 38 浙江永和制冷股份有限公司 2021/01/21 上交所主板 中信证券 39 浙江严牌过滤技术股份有限公司 2021/01/21 深交所创业板 长江保荐 40 上海雅创电子集团股份有限公司 2021/01/21 深交所创业板 国信证券 41 深圳市水务规划设计院股份有限公司 2021/01/21 深交所创业板 光大证券 42 金冠电气股份有限公司 2021/01/22 上交所科创板 招商证券 43 深圳市鼎阳科技股份有限公司 2021/01/25 上交所科创板 国信证券 44 湖南恒光科技股份有限公司 2021/01/26 深交所创业板 西部证券 45 浙江汇隆新材料股份有限公司 2021/01/26 深交所创业板 浙商证券 46 深圳市城市交通规划设计研究中心股份有限公司 2021/01/26 深交所创业板 国信证券 47 普冉半导体（上海）股份有限公司 2021/01/26 上交所科创板 中信证券 48 科德数控股份有限公司 2021/01/26 上交所科创板 中信证券 49 浙江福莱新材料股份有限公司 2021/01/28 上交所主板 中信证券 50 咸亨国际科技股份有限公司 2021/01/28 上交所主板 海通证券 51 东瑞食品集团股份有限公司 2021/01/28 深交所中小板 招商证券 52 深圳市乾德电子股份有限公司 2021/01/28 深交所创业板 招商证券 53 安徽超越环保科技股份有限公司 2021/01/28 深交所创业板 中信证券 54 森赫电梯股份有限公司 2021/01/28 深交所创业板 东吴证券 55 爱慕股份有限公司 2021/01/29 上交所主板 中信建投证券 56 浙江真爱美家股份有限公司 2021/01/29 深交所中小板 安信证券 57 上海和辉光电股份有限公司 2021/02/01 上交所科创板 东方投行 58 长春百克生物科技股份公司 2021/02/01 上交所科创板 中信证券 59 昆山亚香香料股份有限公司 2021/02/02 深交所创业板 平安证券 60 广东绿岛风空气系统股份有限公司 2021/02/02 深交所创业板 申万宏源 61 张小泉股份有限公司 2021/02/02 深交所创业板 中信证券 62 新疆大全新能源股份有限公司 2021/02/02 上交所科创板 中金公司 63 广州三孚新材料科技股份有限公司 2021/02/02 上交所科创板 民生证券 64 浙江出版传媒股份有限公司 2021/02/04 上交所主板 财通证券 65 远信工业股份有限公司 2021/02/04 深交所创业板 中信证券 66 成都雷电微力科技股份有限公司 2021/02/04 深交所创业板 中信证券 67 苏州天禄光科技股份有限公司 2021/02/04 深交所创业板 中泰证券 68 深圳市紫光照明技术股份有限公司 2021/02/05 上交所科创板 华安证券 69 北京阳光诺和药物研究股份有限公司 2021/02/05 上交所科创板 民生证券 70 江苏金智教育信息股份有限公司 2021/02/05 上交所科创板 东方投行 71 正元地理信息集团股份有限公司 2021/02/05 上交所科创板 中银国际证券 72 浙江君亭酒店管理股份有限公司 2021/02/08 深交所创业板 安信证券 73 杭州天元宠物用品股份有限公司 2021/02/08 深交所创业板 中信证券 74 可孚医疗科技股份有限公司 2021/02/08 深交所创业板 西部证券 75 合肥工大高科信息科技股份有限公司 2021/02/08 上交所科创板 国元证券 76 武汉中科通达高新技术股份有限公司 2021/02/08 上交所科创板 海通证券 77 杭州老鹰教育科技股份有限公司 2021/02/23 深交所创业板 申万宏源 78 杭州万事利丝绸文化股份有限公司 2021/02/23 深交所创业板 国信证券 79 深圳市显盈科技股份有限公司 2021/02/23 深交所创业板 华林证券 80 北京亚康万玮信息技术股份有限公司 2021/02/24 深交所创业板 国信证券 81 湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 2021/02/24 深交所创业板 国金证券 82 浙江争光实业股份有限公司 2021/02/24 深交所创业板 国信证券 83 立达信物联科技股份有限公司 2021/02/25 上交所主板 国金证券 84 广东炬申物流股份有限公司 2021/02/25 深交所中小板 民生证券 85 山东威高骨科材料股份有限公司 2021/02/25 上交所科创板 华泰联合证券 86 山东力诺特种玻璃股份有限公司 2021/03/04 深交所创业板 民生证券 87 江西百胜智能科技股份有限公司 2021/03/04 深交所创业板 招商证券 88 北京义翘神州科技股份有限公司 2021/03/04 深交所创业板 中信证券 89 广东百合医疗科技股份有限公司 2021/03/04 上交所科创板 兴业证券 90 东方航空物流股份有限公司 2021/03/11 上交所主板 中金公司 91 内蒙古大中矿业股份有限公司 2021/03/11 深交所中小板 海通证券 92 常州匠心独具智能家居股份有限公司 2021/03/11 深交所创业板 中信建投证券 93 上海兰卫医学检验所股份有限公司 2021/03/11 深交所创业板 国金证券 94 江苏中捷精工科技股份有限公司 2021/03/11 深交所创业板 安信证券 95 上海能辉科技股份有限公司 2021/03/11 深交所创业板 民生证券 96 广东利元亨智能装备股份有限公司 2021/03/17 上交所科创板 民生证券 97 绿田机械股份有限公司 2021/03/18 上交所主板 长江保荐 98 海程邦达供应链管理股份有限公司 2021/03/18 上交所主板 华林证券 99 杭州星华反光材料股份有限公司 2021/03/18 深交所创业板 平安证券 100 力同科技股份有限公司 2021/03/18 深交所创业板 国泰君安 101 杭州大地海洋环保股份有限公司 2021/03/18 深交所创业板 国金证券 102 久盛电气股份有限公司 2021/03/18 深交所创业板 招商证券 103 长威信息科技发展股份有限公司 2021/03/22 上交所科创板 五矿证券 104 宁波大叶园林工业股份有限公司 2021/03/25 上交所主板 国泰君安
IPO暂缓审议企业一览：
序号 公司名称 暂缓审议日期 拟上市地点 后续进展 保荐机构 1 广东百合医疗科技股份有限公司 2021/01/04 上交所科创板 2021/03/04过会 兴业证券 2 苏州林华医疗器械股份有限公司 2021/01/14 上交所主板 / 国泰君安 3 福建汇川物联网技术科技股份有限公司 2021/01/21 上交所科创板 2021/03/18 被否 国泰君安 4 苏州晶云药物科技股份有限公司 2021/03/22 上交所科创板 / 华泰联合证券
今年IPO被否企业一览：
序号 公司名称 日期 保荐机构 1 郑州速达工业机械服务股份有限公司 2021/01/20 国信证券 2 广州九恒条码股份有限公司 2021/01/28 东兴证券 3 上海灿星文化传媒股份有限公司 2021/02/02 中信建投证券 4 西藏运高新能源股份有限公司 2021/02/25 长江保荐 5 上海康鹏科技股份有限公司 2021/03/17 华泰联合证券 6 福建汇川物联网技术科技股份有限公司 2021/03/18 国泰君安 7 四川华夏万卷文化传媒股份有限公司 2021/03/19 华安证券 8 江苏鸿基节能新技术股份有限公司 2021/03/25 华创证券
