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时间：2020-06-27 09:22:29来源： 每日经济新闻
近日，中国裁判文书网披露的一份二审刑事判决书，融易资讯网（www.ironge.com.cn），揭开了一起虚构业务交易，骗取银行承兑汇票的大案，南阳民生银行、郑州招商银行、平顶山广发银行三家银行总共被骗取5.6亿元。
在本案中，舞钢金益全公司法定代表人宋某虚构与舞钢公司业务交易，指使张某等3人制作虚假的业务合同，先后向上述3家银行申请办理银行承兑汇票。
何谓银行承兑汇票？银行承兑汇票是商业汇票的一种，是由付款人委托银行开具的一种延期支付票据，票据到期银行具有见票即付的义务，票据最长期限为一年，票据期限内可以进行背书转让。
三家银行合计被骗5.6亿元在本案中，舞钢金益全商贸有限公司（以下简称“金益全公司”）法定代表人宋某，虚构与舞阳钢铁有限责任公司（以下简称“舞钢公司”）的业务交易，指使金益全公司的工作人员张某某、袁莫某、张某某3人制作虚假的业务合同，然后分别向三家银行申请办理银行承兑汇票。
经审理查明，宋某等人在中国民生银行南阳分行（以下简称“民生南阳分行”）、招商银行股份有限公司郑州分行（以下简称“招商郑州分行”）、广发银行股份有限公司平顶山分行（以下简称“广发平顶山分行”）骗取银行承兑汇票，其中民生南阳分行合计2.8亿元、招商郑州分行合计2亿元、广发平顶山分行合计8000万元，上述银行承兑汇票金额总计达5.6亿元。
以宋某等人骗取民生南阳分行银行商业承兑汇票2.8亿元的案件为例，裁判文书显示：2013年2月份，宋某虚构金益全公司与舞钢公司业务交易，指使张某等3人制作虚假的《钢材买卖合同》，本案被告人之一、南阳民生银行的客户经理李某晓没有认真审查业务合同的真实性，仍违规利用2012年3月27日民生南阳分行、金益全公司、舞钢公司签订的《动产融资差额回购协议》，为金益全公司办理银行承兑汇票。后经他人的帮助，宋某顺利取得1.4亿元银行承兑汇票。
同年8月份，宋某通过向他人融资，偿还了前述1.4亿元银行承兑汇票的敞口7000万元（其中4000万融资由李某晓帮助从第三人方面获得），并交纳了新办理的另一笔1.4亿元银行承兑汇票的保证金7000万元。截止案发，宋某尚有7000万元银行承兑汇票敞口未归还南阳民生银行。
2014年2月24日民生南阳银行通过民生郑州分行，从舞钢公司存在民生郑州商都路支行的7500万元定期保证金中扣划了约6911.03万元，以抵偿7000万元承兑汇票损失。
骗取郑州招商银行2亿元2013年2月和3月，宋某还是用上述同样的方式，将假材料提供给招商郑州分行业务经理司某申请办理银行承兑汇票。
法院查明，在办理银行承兑汇票过程中，司某没有认真审查合同真实性，违规帮宋某完成签署招商郑州分行与金益全公司、舞钢公司签订《业务合作协议书》。使宋某能够分别于2013年2月和3月顺利在该行办理出6000万元和4000万元的银行承兑汇票。
2013年8月，此前的2013年2月的银行承兑汇票到期。司某作为银行客户经理，违反规定帮助宋某从第三人信某处融资1亿元，并向信某称这1亿元资金是用来办理足额承兑。后宋某将这1亿元资金用来归还了其此前办理银行承兑汇票的敞口5000万元，并缴纳了新办理的1亿元银行承兑汇票的保证金5000万元。
在2013年8月办理1亿元银行承兑汇票过程中，司某仍然未能认真审查合同真实性，违规帮助宋某完成签署招商郑州分行与金益全公司、舞钢公司签订《业务合作协议书》。在1亿元银行承兑汇票办出后，未按照规定把该1亿元银行承兑汇票交给舞钢公司，而是直接交给了金益全公司会计张某华，后张某华将该汇票直接交给了出资人信某。截至法院二审时，尚有宋某5000万元银行承兑汇票敞口未归还招商郑州分行。
骗取广发平顶山分行8000万元自2012年11月14日起，在舞钢公司销售部中南处处长胡某岚的帮助下，宋某完成签署金益全公司与舞钢公司、广发平顶山分行签订《厂、商、银授信合作协议》，使金益全公司顺利获得广发平顶山分行的授信。后宋某虚构交易做假合同，于2012年11月至2013年5月期间，在广发平顶山分行办理出四笔均为2000万元的银行承兑汇票。
