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时间：2021-05-13 14:53:36来源：打传防骗网
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白云山（600332.SH）掌门人近日再次语出惊人，声称“白云山的板蓝根一喝，口罩就不用戴”。
白云山让人惊讶的除了言论，可能还有业绩。清流工作室独家发现，近年诉讼缠身的白云山，背后隐藏着不为人知的秘密。据清流工作室不完全统计，至少在7起法律诉讼中，白云山的并表子公司在法庭上主动承认“从事虚假贸易”；而根据裁判文书，白云山从事无真实货物流转的虚假贸易，时间跨度至少十年。据清流工作室根据裁判文书整理，历年以来，白云山仅诉讼中提及的虚假贸易金额就至少在3.4亿以上。
值得注意的是，对于部分涉案的货款，白云山将其列为“应收账款”，财务人士向清流工作室表示，这个相当于上市公司已经将涉及虚假贸易的金额确认为业绩收入，同时，对于并表公司涉嫌造假的诉讼事项，上市公司有义务进行信息披露。
然而，对于这些频繁被财报提及的诉讼事项，白云山却从未进一步交代过纠纷缘由。
01 官司牵出业务造假白云山2020年报显示，截至2020年末，公司被冻结账户资金约为6453万，财报给出的解释是：冻结账户资金主要是因本集团属下企业与广东广晟有色金属集团有限公司（下称“广晟有色金属公司”）的诉讼案件被冻结的本金和利息。
公开资料显示，广晟有色金属公司隶属广东省广晟控股集团有限公司（下称“广晟集团”），与白云山同为地方国企。
事实上，清流工作室注意到，自2014年12月至2021年3月，广晟集团多次对白云山旗下子公司提起诉讼。被告的白云山子公司包括：广州医药进出口有限公司（下称“广药公司”）、广州白云山医药集团股份有限公司白云山化学制药厂（下称“白云山化学药厂”），以及广州采芝林药业有限公司（下称“采芝林公司”）等。
多起纠纷背后，实际暗藏着惊人的秘密。
尽管白云山在财报附注中对上述多起诉讼轻描淡写地一笔带过，清流工作室独家发现，白云山与广晟集团的相关纠纷，或均涉及同一种模式的虚假贸易。
表面上，广晟集团将货物销售给白云山子公司，白云山子公司再将同批货物销售给下游客户，而下游客户资金断裂无法偿还货款给白云山，才导致白云山拖欠广晟集团货款。实际上，广晟集团跟白云山乃至下游客户根本没有真实的货物流转，而是一场以贸易为名的资金拆借，即为“假贸易、实借款”的融资性贸易。其中，广晟集团充当资金出借方，白云山充当过桥方赚取利息，下游客户为资金借贷方。
白云山为何要这么做？白云山涉案子公司为追回资金，在主动报警后道破了秘密——据广药公司原董事长冯耀文向公安机关供述，从事上述虚假贸易的目的是为了“提高业绩”。
例如，在广晟有色金属公司、广药公司和一名叫陈锡江的商人的交易中，根据广晟有色金属公司的说法，在广药公司推荐下，广晟有色金属公司将广州洱湾能源贸易有限公司（下称“洱湾公司”）确认为供货方，自此形成了“洱湾公司－广晟有色金属公司－广药公司－下游需方”这样一个转移货权（不走货）为基础的循环贸易模式。
在2014年9月25日，广晟有色金属公司与上游的洱湾公司签订商品购销合同，合同金额为3600万。然后广晟有色金属公司又在同一天跟广药公司签订购销合同，将刚刚“纸面交易”的货物卖给广药公司，合同金额为3688万。紧接着，同样是在同一天，广药公司又如法炮制将同一批货卖给陈锡江实际控制的公司，合同金额为3697.6万。
但实际上，这批货物的上游供应商洱湾公司，跟最下游的陈锡江早已串通好，广晟有色金属公司支付的3600万的货款，实际上资金是借给陈锡江的资金。而陈锡江通过给广药公司开支票、广药公司再将支票背书转让给广晟有色金属公司的方式，将借贷的资金与利息还回给广晟有色金属公司。
