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时间：2021-04-23 14:14:55来源：中国经济网
中国经济网北京4月21日讯 日前，深圳证券交易所网站公布的创业板年报问询函（【2021】第78号）显示，深交所创业板公司管理部在对北京旋极信息技术股份有限公司（以下简称“旋极信息”，300324.SZ）2020年度报告事后审查中，对其货币资金、利息收入等情况表示关注，并提出了问询。
公司2020年年报显示，2020年，公司营业收入实现27.98亿元，同比减少15.97%；归属于上市公司股东的净利润-12.45亿元，同比减少581.51%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-12.79亿元，同比减少653.74%；经营活动产生的现金流量净额1.66亿元，同比减少74.88%。
2020年末，公司货币资金为17.37亿元，占总资产比例26.05%，同比减少0.18%，公司称变动原因主要系报告期内偿还短期借款，分配股利及投资支出所致。
公司货币资金主要由库存现金、银行存款及其他货币资金构成。其中，库存现金期末余额44.94万元，银行存款15.94亿元，其他货币资金1.43亿元，存放在境外的款项总额6159.67万元，因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额1.42亿元。2019年末公司货币资金为20.86亿元。
此外，报告期内，公司利息收入为1229.51万元，上期发生额为4000.32万元。
深交所注意到，报告期末公司货币资金余额17.37亿元，占总资产的26.05%，2020年新增长期借款0.79亿元，利息收入由2019年度的4000.32万元下降至2020年度的1229.51万元。深交所要求公司：
（1）以列表方式补充说明货币资金的具体用途、存放地点、存放类型、是否存在抵押/质押/冻结等权利受限情形。结合银行函证、资金流水等核查程序，说明账面货币资金是否真实存在，以及公司货币资金是否存在与大股东及关联方资金公管、银行账户归集等情形。
（2）报告期末公司其它货币资金余额为1.43亿元。请说明上述资金权属情况，受限资金的具体用途，是否存在质押或对外担保等情况。
（3）公司补充说明在货币资金余额大的情况下，存在较大量有息负债的原因、合理性，相关安排与同行业可比公司是否存在较大差异。
（4）公司结合报告期内公司货币资金余额及其变动情况，详细说明报告期内利息收入大幅下降的原因及合理性，并列表说明利息收入与货币资金余额的匹配关系。请会计师对上述事项进行核查，说明所采取的具体审计措施及有效性，并就货币资金的真实性发表明确意见。
除上述内容外，深交所创业板公司管理部还要求旋极信息对其商誉、长期股权投资、股份质押、诉讼纠纷等情况提出了问询，要求公司做出书面说明，并在4月28日前将有关说明材料报送，同时抄送北京证监局上市公司监管处。回函内容涉及应披露信息的，予以对外披露。
以下为原文：
关于对北京旋极信息技术股份有限公司的年报问询函
创业板年报问询函【2021】第78号
北京旋极信息技术股份有限公司董事会：
我部在对你公司2020年度报告（以下简称“年报”）事后审查中关注到以下情况：
1.报告期末你公司货币资金余额17.37亿元，占总资产的26.05%，2020年新增长期借款0.79亿元，利息收入由2019年度的4,000.32万元下降至2020年度的1,229.51万元。
（1）请你公司以列表方式补充说明货币资金的具体用途、存放地点、存放类型、是否存在抵押/质押/冻结等权利受限情形。结合银行函证、资金流水等核查程序，说明账面货币资金是否真实存在，以及你公司货币资金是否存在与大股东及关联方资金公管、银行账户归集等情形。
（2）报告期末公司其它货币资金余额为1.43亿元。请你公司说明上述资金权属情况，受限资金的具体用途，是否存在质押或对外担保等情况。
