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时间：2020-03-24 16:05:56来源：融易新媒体
中国网财经3月24日讯(记者常实 赵雅芝) 近日，证监会公布了2020年首次IPO企业信息披露质量抽查企业名单。此次，参与抽签的企业共73家，其中被抽到的4家企业分别为湖州银行股份有限公司、湖南华联瓷业股份有限公司、江苏新视云科技股份有限公司、江苏益客食品集团股份有限公司。
湖州银行作为被抽查企业中唯一一家金融机构而备受关注。根据以往数据，被抽查的企业IPO被否可能性加大。湖州银行关联交易、贷款集中度高、拨备覆盖率过高等问题都将面临监管检查。
中国网财经记者就IPO抽查等相关问题采访湖州银行相关负责人，对方表示所有信息均以招股书披露内容为准。
公开资料显示，湖州银行建立于1998年6月，注册资本为10.13亿元，法定代表人是吴继平。截至2019年9月末，该行总资产为650.22亿元。
值得注意的是，湖州银行是浙江省内规模最小的一家城商行。具体开看，浙江省内目前共有13家城商行，其中宁波银行、杭州银行均已登陆A股，资产规模均在万亿元左右分别位列浙江省资产规模第一与第二。当前，还有温州银行也处于浙江证监局辅导备案名单中，其资产规模约2000亿元。而湖州银行以650.22亿元总资产成为浙江省最小城商行。
招股书显示，2016年至2018年3年间，该行分别实现营业收入12.36亿元、14.19亿元、16.48亿元，同期净利润分别为2.40亿元、3.57亿元、4.89亿元。去年前三季，湖州银行实现营业收入13.16亿元，实现净利润6.24亿元。
仔细阅读招股书发现，在高速增长的业绩背后，湖州银行隐忧难掩。
营收高度依赖利息净收入 中间收入折戟
阅读招股书不难发现，湖州银行的营收高度依赖利息净收入，2016年―2018年及2019年前三季度利息净收入占营业收入分别为98.71%、103.66%、103.37%、99.01%，远高于行业一般水平。
此外，招股书显示，湖州银行的手续费及佣金净收入出现连年亏损，2017年、2018年及2019年前三季度，湖州银行手续费及佣金净收入分别为-0.71亿元、-1.00亿元、-0.98亿元。
在资产质量方面，2016年至2018年3年间，湖州银行不良率分别为1.72%、1.06%、0.66%。去年前三季，湖州银行不良率进一步下降至0.58%。
但值得注意的是，不良率不断下降的背后，是湖州银行从未停下低价抛售不良资产的步伐。2016年，湖州银行将1585.25万元的债权以127万元价格转让给中国长城资产管理公司杭州办事处，1.07亿元的债权以1808万元的价格转让给浙江省浙商资产管理有限公司。2017年将1.13亿元的债权以2100万元价格转让给中国华融资产管理股份有限公司浙江省分公司。
此外，截至2019年9月末，湖州银行拨备覆盖率达到660.03%。2019年9月，财政部发布关于《金融企业财务规则(征求意见稿)》向社会公开征求意见的通知(以下简称《征求意见稿》)，该征求意见稿指出，以银行业金融机构为例，监管部门要求的拨备覆盖率基本标准为150%，对于超过监管要求2倍以上，应视为存在隐藏利润的倾向，要对超额计提部分还原成未分配利润进行分配。
招股书显示，在2016-2018年及2019年6月湖州银行的关联方贷款余额分别为0.28亿元、0.42亿元、2.09亿元、3.74亿元，占同类交易的比例分别为 1.11%、0.74%、0.17%和 0.13%。
然而尽管关联方贷款余额不断增加，但是湖州银行同期关联方贷款利息收入分别为161.89万元、205.36万元、1106.35万元、1107.22万元。关联方贷款余额每年增加量为0.14亿元、1.67亿元、1.65亿元，同时期间利息收入增加量为43.47万元、900.99万元、0.87万元。也就是说，在2018年至2019年6月期间，湖州银行关联方贷款增加了1.65亿元的同时，利息收入仅增加0.87万元。
IPO前夕二股东亏本甩卖股权
除招股书暗藏隐忧外，湖州银行IPO前夕股权被第二大股东亏本清仓式甩卖。
2019年6月14日晚间，美都能源发布公告称，已于当日与5家公司签订《股权转让协议》，拟将其持有的湖州银行全部股权1.14亿股(占湖州银行总股本的12.5%)以3.5元/股的价格转让给五家公司，转让金额3.99亿元。
据湖州银行2018年财报显示，美都能源持有其1.14亿股股份，持股比例12.5%，为该行第二大股东。
值得注意的是，在湖州银行即将上市之际，美都能源本次出售湖州银行12.5%的股权将产生转让损益约为-2850万元，产生所得税费用约6300万元。事实上，该公司3.5元/股的转让价相较湖州银行同期定增价格折让了6.2%。
对于亏本抛售湖州银行股权的原因，美都能源在公告中表示，是为进一步优化公司产业结构，提升资本运营效率，集中优势资源发展主营业务，增强公司资金流动性。
违规操作屡收监管罚单
对于湖州银行上市之路来讲，除业绩存忧、股权易位之外，该行在过去的一年连续收到监管两张罚单，累计被罚140万元。
