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时间：2020-01-17 00:01:42来源：融易新媒体
《投资者攻略》王学斌
营收利润双增，营业成本下降，营业规模增长，经营形势一片大好的形势下，一年26张罚单暴露出华夏银行存在的诸多隐患。从业人员素质的提高，放贷业务的审慎经营，内控管理的提升成为华夏银行目前函待解决的问题
2019年12月23、24、27日几天内，华夏银行股份有限公司（下称：华夏银行，600015.SH）下属支行接连收到四张罚单，其中两张来自天津监管分局，一张来自央行东营市中心支行，一张来自央行银川中心支行。临近岁末的四张罚单，恐将华夏银行刚获得的“2019年度人民匠心品牌奖”带来的喜悦冲得烟消云散。
营收利润双增长
华夏银行2019年三季报显示，截至2019年三季度末，总资产达到30217亿元，较年初增长12.73%；实现营业收入618.79亿元，同比增长22.23%，比去年同期增长21.16个百分点；实现归属于上市公司股东的净利润152.44亿元，同比增长5.04个百分点；成本收入比28.39%，同比下降5.9个百分点。营销机制、全面风险管理体制等体制机制改革有序推进，使得华夏银行呈现出规模增长、结构向好、成本下降的良好态势，实现了规模、效益的协调发展。（如下图）
与此同时，在2019年10月31日三季报披露后，次日华夏银行股市开盘价7.48元/股，收盘价7.56元/股，增幅1.07%，接着一周内一路上升，直到11月6日达到7.77元/股后才开始回落。（如下图）
盈利指标下滑 资产质量下降
营收利润双增长的同时，华夏银行的盈利能力指标则呈下滑状态。对比近三年三季报，该行加权净资产收益率由2017年同期的9.70%直线下滑至2019年同期的7.36%；同时，摊薄净资产收益率和摊薄总资产收益率也呈下滑状态，三个同期分别为8.72%、8.02%、5.83%和0.60%、0.57%、0.54%；净利率则由2017年同期的28.61%下降至2019年同期的24.85%（如下图）。
从资产质量而言，华夏银行资本充足率呈起伏状态，2018年同期较2017年同期下滑0.63%，而2019年同期则较2018年同期上升1.95%；不良贷款率则在连续上升，由2017年同期的1.70%上升至2019年同期的1.88%，杆杠率也由2017年同期的5.89%上升至2019年同期的7.53%（如下图）。
其中2017年至2019年同期不良贷款中，损失类贷款占比分别为0.34%、0.32%、0.46%，损失类贷款金额分别为45.72亿、49.88亿、83.84亿（如下图）。比例虽呈起伏状态，但是损失额却在大额增长，2019年同期损失类贷款比2018年同期增加33.96亿元，增幅达68.1%。
26张罚单计罚1242万
在2019年一年中，华夏银行共收到央行和各地银监分局罚单26张（以处罚单日期为依据），罚款罚没金额计1242.7524万元。其中临近岁末的两张中，2019年12月27日，华夏银行银川分行因“违反《个人信用信息基础数据库管理暂行办法》规定”被央行银川中心支行罚款1万元；2019年12月23日，华夏银行东营分行因“未向中国人民银行报送账户开立资料”，被中国人民银行东营市中心支行警告并罚款1万元。此外的其余24张来自全国各地银监分局对该行各分（支）行的处罚。
被处罚原因主要有“贷前调查不尽职，贷款形态反映不真实”、“违规发放流动资金贷款”、“贷后管理不到位，信贷资金回流”、“向关系人发放信用贷款”、“违规办理无真实贸易背景的银行承兑汇票和信用证业务”、“管理严重不审慎”、“贷款分类不准确”、“贷款资金被挪用”、“违规开展存贷业务”、“流动资金贷款挪用于缴纳土地拍卖保证金、出让金”、“流动资金贷款违规用于固定资产投资”等，而因“贷后管理不到位，信贷资金回流”原因被处罚次数多。单次罚款金额最高为2019年6月28日，华夏银行宁波分行，因“流动资金额度测算存在数据编造、员工行为管理严重不审慎、内控管理不到位、贷款风险分类不审慎、违规开展存贷业务”，被宁波银保监局罚款230万元，并责令该分行对相关直接责任人给予纪律处分。
