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时间：2022-08-29 17:34:38来源：中国产业经济信息网
近日，华安基金的一则通告引发关注。
8月17日，华安基金发布通告称，为客观反映基金公允价值，华安基金根据中国证监会相关规定，调整停牌股票估值。自8月15日起，华安基金对旗下“华安CES港股通ETF”持有的世茂集团、融创中国、中国恒大、恒大物业，分别按照1.33港币/股、1.37港币/股、0.01港币/股、0.01港币/股进行估值。
8月17日，华安基金发布通告称，为客观反映基金公允价值，华安基金根据中国证监会相关规定，调整停牌股票估值。自8月15日起，华安基金对旗下“华安CES港股通ETF”持有的世茂集团、融创中国、中国恒大、恒大物业，分别按照1.33港币/股、1.37港币/股、0.01港币/股、0.01港币/股进行估值。
通告最后提示，自上述股票复牌之日起且其交易体现了活跃市场交易特征后，将按市场价格进行估值，届时不再另行通告。
2021年年报数据显示，“华安CES港股通ETF”分别持有融创中国、世茂集团、恒大物业、中国恒大5.8万股、2.8万股、8.35万股、3.8万股，对应持仓市值55.86万元、11.68万元、18.02万元、4.94万元。
今年3月22日，恒大发布通告，恒大系三家上市公司即恒大、恒大汽车、恒大物业全部停牌，原因为恒大物业在审核2021年度财报中，发现公司有约为134亿元存款为第三方提供的质押保证金，已被相关银行强制执行。
7月22日，恒大集团共发布三份通告，揭开134亿元去向。
通告显示，该质押相关的贷款透过第三方(扣除费用后)划转回流至本集团，用作本集团的一般营运。该质押涉及三组存单质押。
具体来看，第一组为人民币20亿元的存单质押担保。2020年12月期间，恒大物业的子公司以定期存款为一家第三方公司提供金额为人民币20亿元存单质押担保，使该第三方公司获得等额银行贷款。所得资金透过其他第三方间接转至本集团，该笔银行贷款于2021年3月到期并已偿还，相关的存单质押已被解除。
2021年3月期间，恒大物业的子公司以定期存款为另一家第三方公司提供金额为人民币20亿元存单质押担保，使该第三方公司获得银行贷款。所得资金透过其他第三方间接转至本集团。
第二笔银行借款于2021年9月期间到期，借款方未能还款，恒大物业的子公司提供金额为人民币20亿元的存单质押于2021年9月期间被强制执行。
第二组为人民币87亿元的存单质押担保，相关的资金透过本集团的联营公司转至本集团。涉及二组存单质押的银行贷款于2021年11月及12月期间到期，相关借款方未能还款，恒大物业的子公司提供金额为人民币87亿元的存单质押于202年1月及12月期间被划转及强制执行。
第三组为人民币27亿元的存单质押担保，2021年6月期间，本集团向第三方借款，借款金额为人民币27亿元，用于支付本集团对恒大物业的子公司应付的款项。恒大物业的子公司同时以等额定期存款提供存单质押担保使该第三方获得银行贷款。有关银行贷款于2021年9月期间到期，借款方未能还款，恒大物业的子公司提供金额为人民币27亿元的存单质押于2021年9月期间被强制执行。
8月15日，香港财务汇报局在官网发布消息称，财汇局就若干交易对中国恒大和恒大物业的账目及审计展开侦查，财务汇报局已开展就恒大物业截至2020年12月31日止年度(恒大物业2020 年年度账目)和截至2021年6月30日止六个月的财务报表的查讯；以及就罗兵咸永道会计师事务所(罗兵咸永道)就恒大物业2020年年度账目进行的审计的侦查。
值得注意的是，近期多家基金公司下调了地产股估值。
7月13日，财通基金通告，将旗下投资组合所持有的停牌股票“世茂集团”按照1.34港币进行估值，停牌股票“中国奥园”按照0.354港币进行估值。
无独有偶，中融基金也在同一天通告，为客观反映基金公允价值，中融基金经与托管人协商一致，决定于2022年7月12日起对本公司旗下中融沪港深大消费主题灵活配置混合型发起式证券投资基金所持有的“融创中国”(股票代码1918.HK)按照1.37元港币/股进行估值。
此外，汇添富基金通告，自2022年7月12日起，对旗下基金汇添富中证港股通高股息投资指数发起式证券投资基金(LOF)所持有停牌股票“中国奥园”按照0.354港币进行估值。同时，公司将密切关注该股票后续经营情况及其他重大事项，进行合理评估。待该股票复牌交易并且体现出活跃市场交易特征后，将恢复为采用当日收盘价格进行估值。
由于未能在今年3月31日前按时披露2021年全年业绩，包括中国奥园、佳兆业集团、融创中国、世茂集团、当代置业等多家房企股票自4月1日起停牌，对比中国奥园停牌前的1.18港币/股的价格，汇添富及财通基金将其估值下调了70%。
相较停牌前股价，财通还将世茂集团估值下调了69.68%。
