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时间：2020-08-25 10:14:03来源： 中国经营报
本报记者慈玉鹏张荣旺北京报道
近日，《中国经营报》记者统计，从今年1月至8月20日，银保监会公示了63张银行违规处理不良资产的罚单，涉及银行26家。
收到罚单的银行包括国有行、股份行、城商行等，其中以中小行居多。业内人士告诉记者，在目前的经济环境下，因客群特性等原因，中小行相对大行不良化解压力更大，但中小行不良资产处置途径及能力较为有限；未来中小行应从提高不良资产质量、提升自身不良资产处置能力、积极与互联网平台第三方合作等方面入手。
“花样”违规
近日，重庆农商行（601077.SH）因违规处置不良资产等事项被监管处罚。重庆银保监局行政处罚信息公开表（渝银保监罚决字〔2020〕41号）显示，重庆农商行存在3宗违法违规事实，其中包括通过信托计划回购实现不良资产虚假转让出表等。
就处罚相关事项具体情况，记者与重庆农商行确认，但截至发稿并未收到回复。
据记者统计，从2020年1月1日至8月20日，银保监会公示了63张银行违规处理不良资产的罚单，涉及银行26家，其中包括17家农商行、2家合作社、3家城商行、2家国有行、1家股份行、1家村镇行。
据相关处罚公开信息表显示，银行违规处理不良资产的方式有多种，比如通过信托计划回购实现不良资产虚假转让出表；以自有资金借道发放信托贷款，大部分用于置换表内信贷资产及承接类信贷资产隐匿不良等。
东北地区某银行人士告诉记者：“银行处理不良，一是将不良资产直接转让掉，干净出表，但中小行方面这种情况占比不多；二是将其做成信托产品出售，实现出表，等经营情况好转后再回表。这种情况下，银行一般都与信托公司有回购协议，过去银行这样处理不良较常见。”
该人士称：“举例来说，解决的途径可能是银行拆借资金给信托，信托购买不良资产做成信托产品出售，资金回流到银行，信托收取相关费用。若出现不能兑付的情况，信托则按照抽屉协议找银行解决。”
除了信托渠道，据相关处罚公开信息表显示，有机构被指违规发放流动资金贷款用于收购本行不良资产；以贷还贷，掩盖不良；贷款资金挪用于认购本行股份及不良资产；非真实处置不良资产等。
上述银行人士告诉记者，存在这样的情况，即银行发放贷款资金给客户时，要求其必须拿出部分款项认购部分不良资产，当然这样操作也存在风险，即客户不全额还款，如果诉诸法律，银行因违规也存在法律风险。
中国银行国际金融研究院熊启跃告诉记者：“违规处理、掩盖不良会让银行风险一定程度上隐匿，银行报表美化不但可应对监管检查，也会误导投资者，提高同业存单、债券存款的吸引力。但真实风险仍然存在的，若不及时疏导，可能会跨机构传染，导致更大层面的恐慌。”
中小行成违规处理不良“重灾区”
值得注意的是，采取违规方式处理不良资产被处罚的机构主要为中小行。2020年1月1日至8月20日，被罚26家机构中仅有两家是国有大行，1家股份行，其余均为中小行。
究其原因，融易资讯网（www.ironge.com.cn），一方面，中小行不良化解压力相对较大。上海市金融学会原副会长、上海财经大学戴国强教授表示：“目前企业受到疫情以及宏观经济情况影响较大，尤其是中小企业抗风险能力相对较弱，复工复产过程中不少出现经营风险。这些中小企业多是中小行客户，对中小行的资产质量影响是必然存在的。”
另一方面，中小行的不良贷款处置途径及能力较为有限。国家金融与发展实验室副主任曾刚告诉记者，银行处置不良资产主要通过核销、与资产管理公司AMC交易、自己整合处理等方式，“而上述3种方式中小行均有弱点。首先，相对于大行，中小行盈利能力相对较差，自我核销需消耗资本金，大量核销对于中小行来说存在难度；二是中小行进行不良资产处置过程中，与AMC合作交易较少，虽然不少地方成立AMC机构，但中小行与AMC的交易规模依然偏低；三是自行整合处置的话，中小行的不良资产价值挖掘能力及整合能力都相对较弱，该类业务需要具备投资银行能力，中小行一般缺乏相关人才。”
戴国强表示：“中小行资本金、不良资产处置渠道相对较少，一般来说，大行在不良资产处置过程中可以与AMC合作，对方处置更专业，但中小行不良资产规模小、较零散，并不易找到合适的交易对手。如果自己处置，就涉及到资本金消耗及人才支撑的问题。”
